第一条 基金会开立基本账户用于银行收付业务。如根据业务需要，确需增开一般账户、专用账户、外汇账户，需由秘书长提出申请报理事长或副理事长批准后方能开立。

第二条 基金会应遵照国家相关银行账户管理的规定，不得向个人或企业出租、出借基金会在银行开立的账户。

第三条 基金会应认真执行《银行支付结算办法》、《票据法》等，所有业务应通过银行网银进行结算。

第四条 基金会收到的现金、汇票、支票、外币等银行收款凭单应及时送存银行，外币及时办理兑付，并进行账务处理。

第五条 基金会收到的现金、外币不得坐支。支票、汇票、汇兑等付款，均须登记备查簿，详细填写单据编号、收款人名称、金额、用途、借款日期、报销日期等，并由经手人签字。

第六条 出纳定期与银行核对银行存款余额，并编制银行余额调节表，会计需对银行余额调节表进行审核，对未达账项应及时处理。原则上，未达账项不能超过一个月。

第七条 本办法由基金会负责解释，自发布之日起执行。